作為具備獨(dú)立法人資格的新型資管機(jī)構(gòu)，日前監(jiān)管部門出臺(tái)新辦法，構(gòu)筑全面有效的銀行理財(cái)公司內(nèi)控管理制度。

8月25日，銀保監(jiān)會(huì)發(fā)布《理財(cái)公司內(nèi)部控制管理辦法》（下稱《辦法》），按照同類資管產(chǎn)品監(jiān)管一致性原則，結(jié)合理財(cái)業(yè)務(wù)特點(diǎn)規(guī)律，細(xì)化了相關(guān)規(guī)定，包括設(shè)立首席合規(guī)官；進(jìn)一步強(qiáng)化信息披露；加強(qiáng)交易監(jiān)測(cè)、預(yù)警和反饋等要求。

建信理財(cái)董事長(zhǎng)劉興華對(duì)第一財(cái)經(jīng)表示，投資授權(quán)、合作機(jī)構(gòu)、異常交易控制、信息隔離、防范利益沖突等問題不但是理財(cái)公司日常內(nèi)控管理的重點(diǎn)、難點(diǎn)，也是監(jiān)管與母行重點(diǎn)關(guān)注的問題。《辦法》突出了問題導(dǎo)向，體現(xiàn)了理財(cái)業(yè)務(wù)特色，強(qiáng)化了風(fēng)險(xiǎn)底線要求。

【資料圖】

當(dāng)日，銀保監(jiān)會(huì)公布批復(fù)，同意北京銀行籌建北銀理財(cái)有限責(zé)任公司，這也是年內(nèi)銀保監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)籌建的第一家銀行理財(cái)子公司。截至目前，共有30家理財(cái)公司獲批籌建，其中28家獲批開業(yè)。截至2022年6月末，銀行及理財(cái)公司理財(cái)產(chǎn)品合計(jì)余額29.1萬億元。其中，理財(cái)公司產(chǎn)品余額19.1萬億元。

行業(yè)對(duì)標(biāo)

“每一條內(nèi)控監(jiān)管規(guī)定的背后，可能都有一個(gè)血和淚的故事。”在市場(chǎng)分析人士看來，內(nèi)控制度是促進(jìn)金融機(jī)構(gòu)與行業(yè)健康發(fā)展的安全網(wǎng)與防火墻。

在《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》中，銀保監(jiān)會(huì)這樣定義：內(nèi)部控制是商業(yè)銀行董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層和全體員工參與的，通過制定和實(shí)施系統(tǒng)化的制度、流程和方法，實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)的動(dòng)態(tài)過程和機(jī)制。

《證券投資基金管理公司內(nèi)部控制指導(dǎo)意見》中指出：公司內(nèi)部控制是指公司為防范和化解風(fēng)險(xiǎn)，保證經(jīng)營(yíng)運(yùn)作符合公司的發(fā)展規(guī)劃，在充分考慮內(nèi)外部環(huán)境的基礎(chǔ)上，通過建立組織機(jī)制、運(yùn)用管理方法、實(shí)施操作程序與控制措施而形成的系統(tǒng)。

理財(cái)公司是在國家金融供給側(cè)改革與貫徹落實(shí)資管新規(guī)的過程中誕生、成長(zhǎng)發(fā)展和壯大起來的新型金融機(jī)構(gòu)。理財(cái)公司進(jìn)入規(guī)模發(fā)展到質(zhì)量提升的關(guān)鍵階段，內(nèi)控合規(guī)也是重要一環(huán)。

銀保監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)人表示，理財(cái)公司處于“潔凈起步”的關(guān)鍵時(shí)期，亟需構(gòu)建與自身業(yè)務(wù)規(guī)模、特點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)狀況相適應(yīng)的內(nèi)控合規(guī)管理體系，為依法合規(guī)和穩(wěn)健運(yùn)行提供堅(jiān)實(shí)保障。

“投資授權(quán)、合作機(jī)構(gòu)、異常交易控制、信息隔離、防范利益沖突等控制要求，不但是理財(cái)公司日常內(nèi)控管理的重點(diǎn)、難點(diǎn)，也是監(jiān)管與母行重點(diǎn)關(guān)注的問題。”建信理財(cái)劉興華董事長(zhǎng)對(duì)第一財(cái)經(jīng)表示，《辦法》突出了問題導(dǎo)向，對(duì)這些問題提出了具體、可執(zhí)行的管理措施，將有效夯實(shí)理財(cái)公司重點(diǎn)領(lǐng)域內(nèi)控基礎(chǔ)。

在劉興華看來，《辦法》體現(xiàn)了“行業(yè)對(duì)標(biāo)”，充分借鑒國內(nèi)外金融業(yè)實(shí)踐，實(shí)現(xiàn)“同類業(yè)務(wù)規(guī)則一致”，如投資人員信息公示、場(chǎng)所設(shè)施管理、交易監(jiān)測(cè)、內(nèi)幕交易控制等，為理財(cái)公司提供了公平而有利的發(fā)展環(huán)境。

首席合規(guī)官可直接向銀保監(jiān)會(huì)報(bào)告

值得注意的是，目前在證券行業(yè)與基金行業(yè)分別設(shè)立“合規(guī)總監(jiān)”與“督察長(zhǎng)”分管內(nèi)控合規(guī)工作。而目前我國金融機(jī)構(gòu)尚未普遍設(shè)立首席合規(guī)官，相應(yīng)制度也未明確要求。《辦法》明確要求理財(cái)公司設(shè)立首席合規(guī)官，可以直接向銀保監(jiān)會(huì)報(bào)告，引起廣泛關(guān)注。

《辦法》規(guī)定，首席合規(guī)官直接向董事會(huì)負(fù)責(zé)，對(duì)本機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制建設(shè)和執(zhí)行情況進(jìn)行審查、監(jiān)督和檢查，并可以直接向董事會(huì)和銀保監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)報(bào)告。首席合規(guī)官應(yīng)當(dāng)對(duì)理財(cái)公司內(nèi)部控制相關(guān)制度、重大決策、產(chǎn)品、業(yè)務(wù)等進(jìn)行審查，并出具書面審查意見。首席合規(guī)官不得兼任和從事直接影響其獨(dú)立性的職務(wù)和活動(dòng)。

此外，首席合規(guī)官應(yīng)當(dāng)由理財(cái)公司董事會(huì)聘任、考核和解聘。首席合規(guī)官應(yīng)當(dāng)參照銀保監(jiān)會(huì)關(guān)于非銀行金融機(jī)構(gòu)行政許可事項(xiàng)的相關(guān)規(guī)定獲得任職資格。理財(cái)公司應(yīng)當(dāng)保障首席合規(guī)官開展工作所需的知情權(quán)和調(diào)查權(quán)等，確保首席合規(guī)官能夠充分履職。

在劉興華看來，較之于傳統(tǒng)銀行業(yè)，銀行理財(cái)子等資管機(jī)構(gòu)更加強(qiáng)調(diào)“自主投研能力、風(fēng)險(xiǎn)管理能力及消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)能力”的要求。設(shè)立首席合規(guī)官，將有助于理財(cái)公司能力塑造和提升方面更加注重內(nèi)控建設(shè)，也更加適應(yīng)銀行理財(cái)子公司作為獨(dú)立法人資管機(jī)構(gòu)的要求。

具體而言，一是從人才配置上充分體現(xiàn)對(duì)內(nèi)控合規(guī)工作的充分重視；二是充分保障內(nèi)控合規(guī)工作開展的獨(dú)立性，更好的發(fā)揮其監(jiān)督制衡作用；三是有利于理財(cái)子公司培育建設(shè)“合規(guī)穩(wěn)健、審慎經(jīng)營(yíng)”的企業(yè)文化，助力銀行理財(cái)子公司高質(zhì)量發(fā)展。

招聯(lián)金融首席研究員董希淼對(duì)第一財(cái)經(jīng)表示，理財(cái)公司設(shè)立首席合規(guī)官，有助于推動(dòng)理財(cái)公司建立合規(guī)管理體系并監(jiān)督其有效運(yùn)行；首席合規(guī)官可以直接向董事會(huì)和監(jiān)管部門報(bào)告，有助于更好發(fā)揮其監(jiān)督制衡作用，保障理財(cái)公司內(nèi)控制度有效落實(shí)。

“潔凈起步”的必然要求

從“資管新規(guī)”到“理財(cái)新規(guī)”到理財(cái)子公司管理辦法，再到《理財(cái)公司理財(cái)產(chǎn)品銷售管理暫行辦法》《理財(cái)公司理財(cái)產(chǎn)品流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理辦法》以及《辦法》，經(jīng)過四年左右的努力，金融監(jiān)管部門已經(jīng)基本建立理財(cái)公司和理財(cái)業(yè)務(wù)制度規(guī)則體系。

與此同時(shí)，開展理財(cái)業(yè)務(wù)的銀行數(shù)量和業(yè)務(wù)規(guī)模持續(xù)下滑，對(duì)應(yīng)理財(cái)公司的規(guī)模則在不斷提升。

銀行業(yè)理財(cái)?shù)怯浲泄苤行陌l(fā)布的《中國銀行業(yè)理財(cái)市場(chǎng)半年報(bào)告（2022年上）》顯示，截至2022年6月底，全國共有293家銀行機(jī)構(gòu)和25家理財(cái)公司有存續(xù)的理財(cái)產(chǎn)品，同比分別減少12家、增加5家。其中理財(cái)公司存續(xù)規(guī)模19.14萬億元，同比增長(zhǎng)91.21%，占全市場(chǎng)的比例達(dá)到65.65%，較年初增加6.37個(gè)百分點(diǎn)。

董希淼對(duì)第一財(cái)經(jīng)表示，構(gòu)筑理財(cái)公司全面有效的內(nèi)控管理制度，填補(bǔ)理財(cái)公司內(nèi)控管理的制度空白，同時(shí)促進(jìn)理財(cái)市場(chǎng)健康穩(wěn)健發(fā)展，推動(dòng)資管市場(chǎng)公平競(jìng)爭(zhēng)；另外，堅(jiān)持內(nèi)部監(jiān)督和外部監(jiān)管相結(jié)合，督促理財(cái)公司勤勉盡責(zé)、有效履職，更好地保護(hù)投資者合法權(quán)益。

關(guān)于過渡期，《辦法》規(guī)定過渡期為施行之日起六個(gè)月。不符合《辦法》規(guī)定的，應(yīng)當(dāng)在過渡期內(nèi)完成整改。理財(cái)公司應(yīng)當(dāng)在過渡期結(jié)束前逐項(xiàng)對(duì)照《辦法》要求向銀保監(jiān)會(huì)相關(guān)監(jiān)管部門提交內(nèi)控自評(píng)報(bào)告，確保將《辦法》各項(xiàng)規(guī)定內(nèi)化為自身制度和操作實(shí)踐。

劉興華表示，下一步，將制定《辦法》落實(shí)的“時(shí)間表”和“路線圖”，有信心在過渡期內(nèi)完成各項(xiàng)整改準(zhǔn)備工作。

中國銀行研究院杜陽認(rèn)為，未來，隨著居民收入水平的進(jìn)一步提升以及理財(cái)意愿的增強(qiáng)，理財(cái)公司發(fā)展將面臨重大戰(zhàn)略機(jī)遇期。良好的內(nèi)部控制管理有助于理財(cái)公司及時(shí)發(fā)現(xiàn)和應(yīng)對(duì)內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)，降低重大風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的可能性，并有助于管理人員對(duì)理財(cái)公司的運(yùn)行情況做出正確判斷，及時(shí)調(diào)整經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略，助力公司行穩(wěn)致遠(yuǎn)。

標(biāo)簽： 首席合規(guī)官