整合優(yōu)化加分情形、增加重大負(fù)面事項(xiàng)減分情形……上市公司信息披露工作評(píng)價(jià)指引擬做這些調(diào)整，范圍由原來的主板公司擴(kuò)至整個(gè)滬市，增加了科創(chuàng)板公司。

6月12日晚間，上交所發(fā)布公告稱，擬對(duì)《上海證券交易所上市公司自律監(jiān)管指引第9號(hào)——信息披露工作評(píng)價(jià)》（下稱《評(píng)價(jià)指引》）進(jìn)行修訂，并向社會(huì)公開征求意見，意見反饋截止時(shí)間為2023年6月26日。

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第一財(cái)經(jīng)記者發(fā)現(xiàn)，原有的《評(píng)價(jià)指引》適用于上交所主板上市公司，此次擬修改為適用于上交所上市公司。也就是說這次《評(píng)價(jià)指引》的適用范圍擴(kuò)大了，擬增加科創(chuàng)板公司。

據(jù)了解，此次修訂《評(píng)價(jià)指引》，主要在強(qiáng)化評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用、提高規(guī)則關(guān)聯(lián)度、提升評(píng)價(jià)指標(biāo)的科學(xué)性與適應(yīng)性等方面進(jìn)行了完善。

上交所表示，修訂思路主要體現(xiàn)在三個(gè)方面：

一是構(gòu)建提升信息披露有效性的長效機(jī)制。注重發(fā)揮信息披露工作評(píng)價(jià)在提升信息披露有效性方面的作用，在信息披露內(nèi)容簡(jiǎn)明清晰、提升定期報(bào)告可讀性與實(shí)用性、運(yùn)用信息披露手段支持市場(chǎng)穩(wěn)定健康發(fā)展等方面，設(shè)置更具針對(duì)性的要求。

二是強(qiáng)化評(píng)價(jià)結(jié)果在分類監(jiān)管中的應(yīng)用。加大對(duì)于評(píng)價(jià)結(jié)果A類公司的服務(wù)支持力度，加強(qiáng)與并購重組、再融資等的關(guān)聯(lián)，進(jìn)一步降低其信息披露成本。同時(shí)，強(qiáng)化對(duì)于評(píng)價(jià)結(jié)果D類公司的監(jiān)督力度，通過組織合規(guī)培訓(xùn)等方式，加強(qiáng)對(duì)公司及關(guān)鍵少數(shù)的規(guī)范引導(dǎo)。

三是進(jìn)一步提升評(píng)價(jià)指標(biāo)的科學(xué)性與適應(yīng)性。一方面，增加重大負(fù)面事項(xiàng)減分情形，對(duì)于上市公司可能存在損害投資者合法權(quán)益情形的，在評(píng)價(jià)中予以減分。另一方面，嚴(yán)格設(shè)定A類和B類公司的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，強(qiáng)化市場(chǎng)溝通、提高投資者回報(bào)等方面的要求。

就主要修訂內(nèi)容方面，此次修訂在保持原規(guī)則體系不變的同時(shí)，在優(yōu)化加減分情形、充實(shí)負(fù)面清單、強(qiáng)化結(jié)果應(yīng)用等方面，對(duì)《評(píng)價(jià)指引》進(jìn)行針對(duì)性優(yōu)化完善。具體體現(xiàn)在以下四個(gè)方面：

一是整合優(yōu)化加分情形，將加分項(xiàng)整合為信息披露規(guī)范性、信息披露有效性、投資者關(guān)系管理、履行社會(huì)責(zé)任的披露、上市公司支持本所工作五個(gè)方面，進(jìn)一步理順加分邏輯，明確加分原則。

新增公告內(nèi)容簡(jiǎn)明清晰、常態(tài)化召開業(yè)績(jī)說明會(huì)、采用創(chuàng)新形式提高定期報(bào)告的可讀性與實(shí)用性、多維度開展投資者關(guān)系管理工作以提升投資者獲得感等加分情形。精簡(jiǎn)優(yōu)化部分加分項(xiàng)，簡(jiǎn)化上市公司支持上交所工作情況，增加對(duì)于信息披露業(yè)務(wù)操作相關(guān)要求的條款等。

二是增加重大負(fù)面事項(xiàng)減分情形。新增對(duì)于上市公司存在重大負(fù)面事項(xiàng)的減分清單，并區(qū)分主體與情形建立差異化的減分標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)一步提高上市公司規(guī)范運(yùn)作要求。

上市公司信息披露與規(guī)范運(yùn)作存在重大負(fù)面情況、嚴(yán)重?fù)p害投資者合法權(quán)益的，最高減5分。上市公司控股股東、實(shí)際控制人、董監(jiān)高等關(guān)鍵少數(shù)未勤勉盡責(zé)、嚴(yán)重影響公司規(guī)范運(yùn)作的，最高減4分。上市公司信息披露有效性存在明顯不足、嚴(yán)重影響投資者決策的，最高減3分。上市公司信息披露業(yè)務(wù)辦理質(zhì)量較差并構(gòu)成業(yè)務(wù)運(yùn)行安全隱患，或存在其他重大負(fù)面事項(xiàng)的，最高減3分。

三是充實(shí)“一票否決”負(fù)面清單。明確存在被采取行政監(jiān)管措施、關(guān)鍵少數(shù)被行政處罰或紀(jì)律處分、召開業(yè)績(jī)說明會(huì)次數(shù)不足三次、董事會(huì)秘書空缺累計(jì)時(shí)間超過六個(gè)月等情形的公司，其評(píng)價(jià)結(jié)果不得為A。

明確存在股票在風(fēng)險(xiǎn)警示板交易、財(cái)務(wù)報(bào)告或內(nèi)部控制被出具非標(biāo)意見的審計(jì)報(bào)告、因涉嫌違反相關(guān)證券法律法規(guī)處于被有權(quán)機(jī)關(guān)立案調(diào)查階段、董事會(huì)秘書空缺累計(jì)時(shí)間超過九個(gè)月等情形的公司，其評(píng)價(jià)結(jié)果不高于C。

明確未召開年度報(bào)告業(yè)績(jī)說明會(huì)的上市公司評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)當(dāng)為D。其中，針對(duì)召開業(yè)績(jī)說明會(huì)次數(shù)不足三次的公司評(píng)價(jià)結(jié)果不得為A、未召開年度報(bào)告業(yè)績(jī)說明會(huì)的上市公司評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)當(dāng)為D的條款，擬設(shè)置一年過渡期，在2023至2024年度上市公司信息披露工作評(píng)價(jià)中正式適用。

四是強(qiáng)化結(jié)果應(yīng)用。加大對(duì)評(píng)價(jià)結(jié)果A類公司的服務(wù)力度，對(duì)于相關(guān)公司的臨時(shí)公告原則上免于事后審核，對(duì)于籌劃發(fā)行股份購買資產(chǎn)、向特定對(duì)象發(fā)行證券等依法依規(guī)給予相應(yīng)支持。

強(qiáng)化對(duì)評(píng)價(jià)結(jié)果D類公司的監(jiān)督引導(dǎo)，原則上暫停適用信息披露直通車業(yè)務(wù)，并組織公司控股股東、實(shí)際控制人、董事長、董事會(huì)秘書等參加合規(guī)培訓(xùn)，督促完善信息披露內(nèi)部控制及執(zhí)行效果。

此外，將上市公司對(duì)評(píng)價(jià)結(jié)果提交書面異議和上交所回復(fù)的時(shí)間由3個(gè)交易日延長至5個(gè)交易日。

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